Администрация
Хадыженского городского поселения
Апшеронского района Краснодарского края
АДМИНИСТРАЦИЯ ХАДЫЖЕНСКОГО ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ АПШЕРОНСКОГО РАЙОНА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 01.06.2020 № 178
г. Хадыженск
Об утверждении Порядка разработки среднесрочного финансового плана Хадыженского городского о поселения Апшеронского района на очередной финансовый год и на плановый период
В соответствии с Федеральным законом от 03.12.2012 № 244-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», со статьей 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации п о с т а н о в л я ю:
|
Глава Хадыженского городского поселения Апшеронского района |
Ю.Н. Захарова |
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1
УТВЕРЖДЕН
постановлением администрации Хадыженского городского поселения Апшеронского района
от 01.06.2020 год № 178
ПОРЯДОК
разработки среднесрочного финансового плана
Хадыженского городского поселения Апшеронского района
1.1. Настоящий Порядок регламентирует разработку среднесрочного финансового плана Хадыженского городского поселения Апшеронского района (далее - среднесрочный финансовый план) в целях обеспечения системности планирования, упорядочения работы по формированию среднесрочного финансового плана и установления единого порядка формирования основных параметров бюджета Хадыженского городского поселения Апшеронского района. Среднесрочный финансовый план составляется в соответствии с действующим на момент начала разработки проекта налоговым и бюджетным законодательством.
1.2. Среднесрочный финансовый план - документ, содержащий параметры (основные показатели) бюджета Хадыженского городского поселения Апшеронского района, формируемый одновременно с проектом бюджета Хадыженского городского поселения Апшеронского района на очередной финансовый год, на основе прогноза социально-экономического развития Хадыженского городского поселения Апшеронского района и содержащий данные о прогнозных возможностях бюджета по мобилизации доходов, привлечению муниципальных заимствований и финансированию основных расходов бюджета Хадыженского городского поселения Апшеронского района.
1.3. Среднесрочный финансовый план разрабатывается в целях:
- информирования Совета депутатов Хадыженского городского поселения Апшеронского района о финансовом отражении среднесрочных тенденций развития экономики и социальной сферы;
- комплексного прогнозирования финансовых последствий разрабатываемых и реализуемых реформ, программ, решений;
- выявления необходимости и возможности осуществления в перспективе мер в области финансовой политики;
- отслеживания долгосрочных негативных тенденций и своевременного принятия, соответствующих мер.
1.4. Среднесрочный финансовый план разрабатывается на три года, из которых: первый год - очередной финансовый год, на который осуществляется разработка проекта бюджета муниципального образования; следующие два года - плановый период, на протяжении которого прослеживаются результаты заявленной финансово-экономической политики.
1.5. Понятия, используемые в настоящем Порядке:
- текущий финансовый год - год, в котором осуществляется исполнение бюджета Хадыженского городского поселения Апшеронского района, составление и рассмотрение проекта бюджета Хадыженского городского поселения Апшеронского района на очередной финансовый год в соответствии с настоящим Порядком;
- очередной финансовый год - год, следующий за текущим финансовым годом;
- отчетный финансовый год - год, предшествующий текущему финансовому году;
- плановый период - два финансовых года, следующие за очередным финансовым;
- администраторы доходов бюджета – администрация Хадыженского городского поселения Апшеронского района, осуществляющая в соответствии с законодательством Российской Федерации контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты, начисление, учет, взыскание и принятие решений о возврате (зачете) излишне уплаченных (взысканных) платежей, пеней и штрафов по ним, являющихся доходами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено Бюджетным кодексом Российской Федерации;
2.1. Разработку проекта среднесрочного финансового плана осуществляет администрация Хадыженского городского поселения Апшеронского района в сроки, установленные для разработки проекта бюджета Хадыженского городского поселения на очередной финансовый год, по показателям в соответствии с приложениями № 1, 2, 3 к настоящему Порядку. По предложениям администрации Хадыженского городского поселения показатели могут детализироваться и (или) изменяться с учетом необходимости выделения средств на решение задач бюджетного обеспечения в соответствующем году.
2.2. Исходной базой для формирования среднесрочного финансового плана является бюджет на текущий финансовый год.
Для расчета отдельных показателей среднесрочного финансового плана могут быть использованы данные отчета об исполнении бюджета Хадыженского городского поселения за отчетный финансовый год и ожидаемое исполнение бюджета Хадыженского городского поселения за текущий финансовый год.
2.3. Среднесрочный финансовый план утверждается Главой поселения и представляется одновременно с проектом бюджета Хадыженского городского поселения в Совет Хадыженского городского поселения Апшеронского района.
2.4. Среднесрочный финансовый план ежегодно корректируется с учетом:
- уточнения показателей прогноза социально-экономического развития Хадыженского городского поселения;
- изменений основных направлений бюджетной и налоговой политики Хадыженского городского поселения;
- изменений законодательства;
- изменений объема средств, предусмотренных региональными и ведомственными программами, включая адресную инвестиционную программу;
- изменений показателей по сети, штатам и контингенту муниципальных учреждений, финансирование которых осуществляется за счет средств бюджета Хадыженского городского поселения;
- изменений численности населения (отдельных групп населения), потребителей соответствующих муниципальных услуг, других показателей, влияющих на стоимость предоставления муниципальных услуг при распределении межбюджетных трансфертов;
- изменений объемов межбюджетных трансфертов от других бюджетов бюджетной системы;
- иных непредвиденных обстоятельств.
2.5. Значения показателей среднесрочного финансового плана и основных показателей проекта бюджета Хадыженского городского поселения должны соответствовать друг другу.
2.6. Распорядители бюджетных средств представляют материалы, необходимые для разработки соответствующих проектировок среднесрочного финансового плана, распределяют бюджетные ассигнования по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджетов в соответствии с приложением № 2 к настоящему Порядку в сроки, установленные для разработки проекта бюджета Хадыженского городского поселения на очередной финансовый год.
2.7. В пояснительной записке к проекту среднесрочного финансового плана Хадыженского городского поселения Апшеронского района приводится обоснование параметров среднесрочного финансового плана, в том числе их сопоставление с ранее одобренными параметрами с указанием причин планируемых изменений.
|
Глава Хадыженского городского поселения Апшеронского района |
Ю.Н. Захарова |
ПРИЛОЖЕНИЕ № 2
УТВЕРЖДЕНА
постановлением администрации Хадыженского городского поселения Апшеронского района
от 01.06.2020 год № 178
Методика
формирования среднесрочного финансового плана
Хадыженского городского поселения Апшеронского района.
Прогнозирование налоговых доходов бюджета Хадыженского городского поселения осуществляется на основе прогнозирования налоговых доходов, собираемых на территории Хадыженского городского поселения с применением нормативов зачисления в бюджет Хадыженского городского поселения, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением Совета Хадыженского городского поселения Апшеронского района на очередной финансовый год.
Налоговые и неналоговые доходы определяются по каждому доходному источнику в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.
В основе расчетов налоговых доходов - определение налогооблагаемой базы, применение ставок налогов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации решениями представительных органов по местным налогам.
При прогнозе доходов используются итоги социально-экономического развития Хадыженского городского поселения и поступление доходов в отчетном финансовом году, предварительная оценка основных показателей развития экономики и ожидаемые поступления доходов в текущем финансовом году, прогноз социально-экономического развития городского поселения на очередной финансовый год и плановый период с учетом предложений и показателей ведущих предприятий поселения, учитывающих тенденции их развития (структурные изменения, внешнеэкономическую конъюнктуру).
Формирование неналоговых доходов бюджета Хадыженского городского поселения определяется в соответствии с федеральным законодательством, постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами Хадыженского городского поселения.
При расчете доходных источников учитывается влияние факторов в связи с изменениями налогового и бюджетного законодательства, предполагающими их вступление с начала очередного финансового года.
Безвозмездные поступления из краевого бюджета отражаются в доходной части бюджета Хадыженского городского поселения в суммах, утвержденных законом о краевом бюджете на текущий и на плановый период. Сумма безвозмездных поступлений из краевого бюджета уточняется согласно уведомлениям.
При формировании расходной части среднесрочного финансового плана за основу принимается ведомственная структура расходов бюджета городского поселения на текущий финансовый год. Также могут использоваться данные отчета об исполнении бюджета городского поселения за отчетный финансовый год и ожидаемое исполнение бюджета городского поселения за текущий финансовый год.
В расчетах расходной части среднесрочного финансового плана на очередной финансовый год и плановый период используются следующие прогнозные показатели:
- прогноз инфляции (индекс потребительских цен);
- темпы роста заработной платы работников бюджетной сферы и муниципальных служащих;
- темпы роста тарифов на коммунальные услуги;
- величина прожиточного минимума;
- минимальный размер оплаты труда;
- численность постоянного населения по городскому поселению;
- численность потребителей соответствующих бюджетных услуг;
- финансовые нормативы, применяемые при расчете межбюджетных трансфертов;
- иные показатели.
Планирование расходов, за исключением расходов по муниципальным целевым программам, адресной инвестиционной программе, обслуживанию муниципального долга и межбюджетным трансфертам, осуществляется путем проведения анализа расходов текущего финансового года на целесообразность их финансирования в очередном финансовом году, учитывающего проводимые структурные и организационные преобразования, а также мероприятия, направленные на экономию расходов, в результате чего исключаются:
- расходы, утратившие значение в результате изменения полномочий распорядителей бюджетных средств;
- расходы, произведенные в текущем финансовом году в соответствии с разовыми решениями о финансировании из бюджета городского поселения;
- расходы на реализацию решений, срок действия которых ограничен текущим финансовым годом;
- расходы по актам (представлениям) проверок.
Расчет расходов среднесрочного финансового плана осуществляется по экономическим статьям расходов бюджета городского поселения, выбор которых зависит от стратегии прогнозирования и определяется приоритетами в области финансирования расходов бюджета городского поселения.
Планирование расходов на плановый период осуществляется последовательным расчетом сумм по выбранным экономическим статьям на каждый последующий планируемый год на основе показателей расходов бюджета городского поселения предыдущего года и установленных коэффициентов пересчета.
При планировании отдельных расходов в расчетах учитывается прогнозируемое изменение количественных показателей, характеризующих объем предоставления бюджетных услуг, контингент, штатную численность и другие показатели в сравнении с предыдущим годом. При планировании расходов по распорядителям бюджетных средств используются показатели формы "Сеть, штаты и контингент учреждений, состоящих на местных бюджетах" на текущий финансовый год.
При формировании среднесрочного финансового плана рассматриваются предложения распорядителей бюджетных средств по предполагаемым изменениям сетевых показателей, штатной численности и контингента учреждений, финансируемых из бюджета городского поселения.
В случае наличия финансовых нормативов, утвержденных нормативными правовыми актами, планирование расходов осуществляется с использованием утвержденных нормативов.
Расчет расходов бюджета городского поселения по реализации ведомственных целевых программ, адресной инвестиционной программе производится исходя из приоритетов социально-экономического развития бюджета городского поселения с учетом утвержденных ведомственных целевых программ и проектов целевых программ, находящихся на различных стадиях рассмотрения органами местного самоуправления городского поселения.
Расходы местных бюджетов определяются на основе общего объема финансовых ресурсов, которые могут быть направлены на исполнение расходных обязательств бюджета городского поселения, в том числе на осуществление отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления городского поселения, исходя из объемов прогнозируемых доходов бюджета городского поселения.
Объем дефицита (профицита) бюджета городского поселения рассчитывается как разница между объемом доходов и расходов и должен соответствовать требованиям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Муниципальный долг бюджета городского поселения может существовать в формах, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Объем муниципального долга городского поселения рассчитывается исходя из его предельного и фактического объемов на начало планируемого периода, прогнозируемого дефицита на соответствующий планируемый период, объемов получения и погашения кредитов и займов, других долговых обязательств программы муниципальных внутренних заимствований городского поселения, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, и органами местного самоуправления Хадыженского городского поселения Апшеронского района.
|
Глава Хадыженского городского поселения Апшеронского района |
Ю.Н. Захарова |
|
ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 |
|||||||||||||||||||||
|
Таблица №1 |
|||||||||||||||||||||
|
СРЕДНЕСРОЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Хадыженского городского поселения Апшеронского района на 20_-20_ годы |
|||||||||||||||||||||
|
(тыс.рублей) |
|||||||||||||||||||||
|
Показатели |
Отчетный финансовый год |
Текущий |
Очередной |
Плановый период |
|||||||||||||||||
|
финансовый год |
финансовый год |
1-й год |
2-й год |
||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||||||||||||||
|
Бюджет поселения |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Доходы - всего (налоговые и неналоговые) |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Налог на доходы физических лиц |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Налог на имущество физических лиц |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Налог на имущество физических лиц |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Земельный налог |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских поселений |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Неналоговые доходы |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Доходы от продажи земельных участков |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Глава Хадыженского городского |
|||||||||||||||||||||
|
поселения Апшеронского района Ю.Н. Захарова |
|||||||||||||||||||||
|
Таблица №2 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||
|
Прогноз |
|||||||||||||||||||||
|
(тыс.рублей) |
|||||||||||||||||||||
|
Показатели |
Отчетный финансовый год |
Текущий |
Очередной |
Плановый период |
|||||||||||||||||
|
финансовый год |
финансовый год |
1-й год |
2-й год |
||||||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||||||||||||||
|
Бюджет поселения |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Доходы - всего |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Налоговые и неналоговые доходы |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Безвозмездные поступления |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Источники финансирования дефицита бюджета |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Расходы – всего |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
В т. ч. Межбюджетные трансферты |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Профицит (+), дефицит (-) |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
верхний предел муниципального долга по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом (очередным финансовым годом и каждым годом планового периода) |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
На начало года – всего |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
На конец года – всего |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
Глава Хадыженского городского |
|||||||||||||||||||||
|
поселения Апшеронского района Ю.Н. Захарова |
|||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||
|
Таблица №3 |
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
Прогнозируемый объем расходов бюджета поселения |
|||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(тыс.рублей) |
||||||||||||||
|
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Вед |
РЗ |
ПР |
ЦСР |
ВР |
Отчетный финансовый |
Текущий финансовый |
Очередной финансовый |
Плановый период |
||||||||||||||
|
|
1-й год |
2-й год |
|||||||||||||||||||||||
|
|
1 |
2 |
|
|
|
|
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|||||||||||||
|
|
|
Расходы бюджета - всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
Глава Хадыженского городского |
|||||||||||||||||||||||||
|
поселения Апшеронского района |
Ю.Н. Захарова |
||||||||||||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
Таблица №4 |
|||||||
|
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ среднесрочного финансового плана Хадыженского городского поселения Апшеронского района на 20___-20____ годы |
|||||||
|
|
|||||||
|
(тыс.рублей) |
|||||||
|
Показатели |
Отчетный финансовый год |
Текущий финансовый год |
Очередной финансовый год |
Плановый период |
|||
|
1-й год |
2-й год |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
|
верхний предел муниципального долга по состоянию на 1 января года, следующего за очередным финансовым годом (очередным финансовым годом и каждым годом планового периода) |
|
|
|
|
|
||
|
|
Глава Хадыженского городского |
||||||
поселения Апшеронского района Ю.Н. Захарова
|
Таблица №5 |
||||||
|
|
||||||
|
Основные параметры бюджетной системы Хадыженского городского поселения Апшеронского района |
||||||
|
(тыс.рублей) |
||||||
|
Показатели |
Отчетный финансовый год |
Текущий финансовый год |
Очередной финансовый год |
Плановый период |
||
|
1-й год |
2-й год |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
|
Муниципальный долг Хадыженского городского поселения (на конец года) |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
в т.ч. Остаток задолженности по выданным муниципальным гарантиям |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
Глава Хадыженского городского |
||||||
|
поселения Апшеронского района Ю.Н. Захарова |
||||||
